Les régimes de retraite complémentaire Agirc et Arrco ont été des piliers du système de retraite français pour les salariés du secteur privé. Toutefois, depuis le 1er janvier 2019, ces deux régimes ont fusionné pour ne faire plus qu’un. Cette fusion a apporté des changements significatifs, tant pour les cotisants que pour les futurs retraités. Mais qu’est-ce qui différenciait vraiment l’Agirc de l’Arrco avant cette fusion ?
Sommaire
Fusion de l’Agirc et l’Arrco : deux régimes ne faisant plus qu’un
L’Agirc (Association Générale des Institutions de Retraite des Cadres) a été créé en 1947 pour gérer la retraite complémentaire des cadres. L’Arrco (Association pour le Régime de Retraite Complémentaire des Salariés) a vu le jour en 1962 pour étendre la retraite complémentaire à tous les salariés, y compris les ouvriers, les employés et les techniciens. Ainsi, les cadres cotisaient à l’Arrco pour la part de leur salaire inférieure au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) et à l’Agirc pour la part de leur rémunération supérieure au PASS.
Ces deux régimes fonctionnaient sur le principe de la répartition. Les cotisations prélevées sur les salaires des employés et des employeurs étaient transformées en points de retraite. Ces points étaient ensuite utilisés pour déterminer le montant des pensions de retraite versées. Cependant, les points Agirc et Arrco n’avaient pas la même valeur, rendant le système quelque peu complexe pour les salariés cotisant aux deux régimes.
Pour aller plus loin : Nous vous invitons à consulter notre article sur la différence entre la retraite de base et la retraite complémentaire si vous souhaitez en apprendre davantage à ce sujet.
Quelles sont les conséquences d’un tel changement ?
Le 1er janvier 2019 marque un tournant avec la fusion de l’Agirc et de l’Arrco en un régime unique : l’Agirc-Arrco. Cette décision a été prise dans un souci de simplification et d’harmonisation. Le nouveau régime unifié conserve le principe de la répartition et repose toujours sur l’acquisition de points retraite, mais avec une valeur de point unique pour tous les salariés, qu’ils soient cadres ou non.
Simplification du système
La fusion a permis de simplifier le système de retraite complémentaire en supprimant les distinctions entre les cadres et les non-cadres. Tous les salariés cotisent désormais à un seul régime, ce qui facilite la gestion et la compréhension de leurs droits à la retraite. Cette simplification est particulièrement bénéfique pour les employeurs, qui n’ont plus à gérer deux régimes distincts pour leurs salariés.
Harmonisation des cotisations et des points
Avec la fusion, la valeur du point de retraite a été unifiée. Pour les cadres, cela a impliqué la conversion des points Agirc en points Agirc-Arrco selon une formule garantissant l’équivalence des droits acquis. Concrètement, 1 point Arrco est devenu 1 point Agirc-Arrco, tandis que 1 point Agirc a été converti en 0,347798289 point Agirc-Arrco.
Impact sur les cotisations
Le nouveau régime se caractérise par deux tranches de cotisations basées sur les rémunérations. Pour la part de la rémunération inférieure au PASS, le taux de cotisation est de 7,87% (4,72% pour l’employeur et 3,15% pour le salarié). Pour la tranche supérieure, le taux de cotisation est de 21,59% (12,95% pour l’employeur et 8,64% pour le salarié) . Cette nouvelle structure vise à mieux répartir les cotisations entre employeurs et salariés.
Comment est désormais calculée la retraite complémentaire ?
Le montant de la retraite complémentaire dans le régime Agirc-Arrco est déterminé par le nombre de points de retraite accumulés tout au long de la carrière du salarié. Trois éléments principaux entrent dans le calcul des points :
- L’assiette des cotisations : Il s’agit du salaire brut soumis à cotisations.
- Le taux de calcul des points : Ce taux est appliqué à l’assiette des cotisations pour déterminer le nombre de points acquis chaque année.
- Le prix d’achat d’un point : Ce prix est fixé chaque année et est utilisé pour convertir les cotisations en points.
La formule de calcul des points est la suivante :
- Assiette des cotisations × Taux de calcul des points ÷ Prix d’un point
Maintenant, pour connaître le montant de sa pension de retraite complémentaire, un salarié doit multiplier le nombre total de points acquis par la valeur du point en vigueur au moment de son départ à la retraite.
La formule est donc :
- Nombre de points Agirc-Arrco × Valeur du point Agirc-Arrco
Exemple de calcul :
Imaginons un salarié qui a accumulé 20 000 points Agirc-Arrco. Si la valeur du point au moment de sa retraite est de 1,2714 euros, sa pension annuelle brute sera : 20 000 × 1,2714 = 25 428 euros
Outils de simulation
Les salariés peuvent consulter leur relevé de carrière pour connaître le nombre de points accumulés et utiliser des simulateurs en ligne pour estimer le montant de leur future pension. Ces outils sont disponibles sur les sites des caisses de retraite et permettent d’avoir une vision claire et précise de leurs droits à la retraite.
La fusion des régimes Agirc et Arrco en un régime unique Agirc-Arrco a simplifié le système de retraite complémentaire pour les salariés du secteur privé en France. Cette unification a non seulement harmonisé les cotisations et les points de retraite, mais a également facilité la gestion des droits à la retraite. Les salariés peuvent désormais mieux comprendre et anticiper le montant de leur future pension grâce à des outils de simulation et des explications claires sur le calcul des points.
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Les questions les plus posées
Les pensions déjà en cours de versement avant la fusion ne sont pas affectées. Les droits acquis avant le 1er janvier 2019 sont maintenus et convertis selon les règles de la fusion.
Oui, des dispositifs transitoires ont été prévus pour les salariés proches de la retraite afin de leur garantir une continuité des droits et de minimiser l’impact des changements sur leurs futures pensions.
La valeur de point unique simplifie le calcul des droits à la retraite, rendant le système plus transparent et plus facile à comprendre pour tous les salariés, qu’ils soient cadres ou non-cadres.